重新校准的抵押品和担保要求：增强型CR-G-7

2024年6月，香港金管局就《监管政策手册》（SPM）模块CR-G-7“抵押品和担保”的拟议修订发表了一份咨询文件。

本次更新（需遵循咨询后的任何变化）将取代之前的CR-G-7 SPM（2001），并提供关于在信用风险管理中使用提供抵押品和担保的指南。虽然该指南不旨在取代任何特定的银行资本规则，但本次更新试图加强授权机构（AI）对抵押品、担保和信用风险缓解（CRM）的管理。

这在实践中意味着，在管理CRM以及风险加权资产（RWA）计算中的贷款价值比（LTV）和违约损失率（LGD）值的后果方面，需要更严格的纪律。LGD测量将变得更加透明，对变化更加敏感，并在验证方面受到更严格的审查。新的CR-G-7将更加关注RWA的利用率和受CRM约束的风险敞口的内在经济回报。因此，与金管局《巴塞尔协议III》的新规定有着直接和更密切的互动。

CR-G-7 SPM的主要变化

毕马威如何提供帮助

1. 审阅CRM框架

进行详细的差异分析，并提供一份报告，以突出CRM框架的与监管要求的差距。

协助优化CRM政策、程序和框架，以满足CR-G-7上提高的SPM要求。

2. 提升CRM的估值和LTV

估值和CRM流程，包括为压力市场、气候风险（如洪水破坏）、流动性风险和汇率波动提供缓冲的方法。

LTV方法与新要求保持一致，例如包括任何信贷额度的未提取部分。

LTV方法，例如，包括收集或收回成本、账面成本和房地产处置成本。

3. 限制性和相关性

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根据您的抵押品、担保类型、不动产地理位置、行业部门（包括密切相关的部门）和同一实体（或同一集团中的实体）的CRM提供方，对CRM集中度和相关性进行定量评估。

根据CR-G-7，为满足新要求提供建议和实施支持。

4. 系统和数据

审查现有的系统、数据和管理报告。

推荐业务需求，并建议自动化工具以提高MIS报告效率。

实施支持和用户验收测试。

5. RWA的影响

审查并建议加强抵押品估值和分配方法，并对RWA进行量化影响评估，以衡量修订后的SPM实施的全面影响。

*注释：

[2] HKMA CR-S-4: CR-S-4.pdf (hkma.gov.hk)

详情请见：

HKMA CR-G-13: CR-G-13 Counterparty Credit Risk Management (hkma.gov.hk)

详情请见：

[3] SAFE: State Administration of Foreign Exchange 国家外汇管理局

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